Актуальный семинар "29" марта 2013 года (пятница)

Сюрпризы 2013 г. БУХГАЛТЕР ВСЕГДА ГОТОВ!
Механизмы работы в новых условиях.
Для бухгалтеров, аудиторов, экономистов, руководителей предприятий

КОНСУЛЬТАНТЫ: Ольга ПАПЫРИНА (г. Киев) - ВПЕРВЫЕ в Днепропетровске! Автор многочисленных публикаций в бухгалтерских изданиях и книгах Cертифицированный бухгалтер-практик Сергей ДРОБОТТЯ (г. Киев) - ВПЕРВЫЕ в Днепропетровске! Специалист по налогообложению, в частности, по вопросам НДС Имеет большой опыт работы в ГНАУ Автор многочисленный публикаций

Дата проведения: 29 марта 2013 года Время проведения: с 11:00 до 17:00 Регистрация участников: с 10:30 до 11:00 Адрес проведения: УТОЧНИМ ДОПОЛНИТЕЛЬНО

1. Введение годового отчетного периода и авансовых взносов по налогу на прибыль:
   • нормы Налогового кодекса и позиция ГНСУ;
   • что делать убыточным и вновь созданным предприятиям?
   • ответственность за несвоевременную уплату авансовых взносов;
   • исправление ошибок и их влияние на авансовые взносы;
   • подводные камни авансовых платежей.
2. Налоговые разницы в 2013 году:
   • интерпретация Минфина и международная практика;
   • кто может не рассчитывать налоговые разницы?
   • изменения в формах и порядке представления финансовой отчетности;
   • когда и куда впервые будет подаваться информация о налоговых разницах?
   • Положение о налоговых разницах и отсроченные налоговые активы и обязательства;
   • ответственность за отсутствие и неправильное ведение учета налоговых разниц.
3. Новый порядок определения обычных цен:
   • сравнительный анализ старых и новых методов определения обычной цены;
   • сфера применения обычных цен;
   • методы обоснования обычных цен, источники информации;
   • обжалование решений налоговых органов;
   • обычные цены в сфере ВЭД.
4. Особенности определения доходов и расходов:
   • дата признания дохода (привязка к оформлению документов);
   • просроченная задолженность с истекшим сроком исковой давности и сомнительная задолженность;
   • определение себестоимости товаров, готовой продукции, работ и услуг, документальное подтверждение себестоимости;
   • учет брака, возвратных отходов, потерь в результате естественной убыли;
   • списание товаров и основных средств, ликвидационная стоимость;
   • командировки (последние изменения, положение о командировках, подтверждающие документы);
   • недействительные и бестоварные сделки – можно ли защитить расходы?
   • учет операций с ценными бумагами в свете последних изменений, внесенных в Налоговый кодекс;
   • учет операций в валюте (курсовые разницы, купля-продажа валюты), обобщающие налоговые разъяснения по данному вопросу.

Обзор НДС-изменений в Налоговый кодекс, вступивших в силу в 2013 году (льготы для операций, осуществляемых субъектами IТ-индустрии, начало применения статьи 39 (обычные цены), «вексельное» возмещение НДС, «электронные» проверки и т.д.)

1. Новая декларация по НДС
   • Внимание, форма декларации по НДС и приложений к ней утверждены в новой редакции (приказ Минфина от 17.12.2012 г. № 1342 официально опубликован 05.02.2013 г.)
   • Особенности заполнения унифицированной формы декларации при использовании общего и спецрежимов начисления и уплаты НДС.
   • Отрицательное значение НДС: причины и последствия. Перенос отрицательного значения на следующие периоды. Защита отрицательного значения НДС от незаконного списания органами ГНС. Кто должен заполнять приложение Д2?
   • Бюджетное возмещение НДС (приложение Д3): право или обязанность?
   • Как защититься от возможных проблем, связанных с занижением суммы бюджетного возмещения в одном периоде и завышением в другом. Внимание: как работники ГНИ «рисуют» штрафы на ровном месте? Бюджетное возмещение путем оформления финансового векселя: останется ли у плательщика право выбора? Проверки отрицательного значения НДС и сумм бюджетного возмещения (по следам приказа ГНСУ от 19.06.2012 г. № 522). Незаконные требования органов ГНС пpи cписании задoлжeнностей, а также при возврате товаров/авансов пo иcтeчении 3-х лeт c даты поcтaвки (получения авансов).
   • Порядок восстановления налогового кредита прошлых отчетных периодов: «подводные» камни нового Порядка заполнения декларации по НДС.
   • Распределение и годовой перерасчет налогового кредита при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций. Обновленный порядок проведения перерасчета по необоротным активам: Минфин внес существенные изменения в форму приложения Д7!
2. Исправление ошибок прошлых отчетных периодов
   • Механизм исправления НДС-ошибок: общие требования к уточняющим расчетам.
   • Завышение и занижение налоговых обязательств: недоплата и переплата. Финансовые санкции. Порядок отражения в лицевых счетах данных уточняющих счетов.
   • Завышение и занижение налогового кредита: какой срок для исправления ошибок применять (365 или 1095 дней)?
   • Занижение отрицательного значения НДС (строки 19 и 20.2) и сумм бюджетного возмещения (строка 23): механизм исправления.
3. Документы для налогового кредита
   • Налоговые накладные и их «заменители»: общие требования. Обязательные и не очень реквизиты налоговой накладной. Кассовые чеки, транспортные билеты и отельные счета: нюансы отражения налогового кредита на основании этих документов.
   • Особенности применения правила «365 дней»: на какие документы налогового учета этот срок не распространяется.
   • Факсимиле на налоговой накладной запрещается (обобщающая налоговая консультация ГНСУ).
   • Электронная форма налоговой накладной: что нужно учесть, если есть желание с ней работать.
   • Выписка налоговой накладной и расчетов корректировок при "рваных" предоплатах: как корректно оформить документы при изменении номенклатуры товаров/услуг;
   • Особенности составления сводной налоговой накладной: обобщающая налоговая консультация ГНСУ
   • Коды товарной номенклатуры товаров в налоговых накладных: обращаем внимание на мелочи.
   • Обязательный реквизит – номер и дата таможенной декларации : до июля не указывается! А что будет потом?
   • Жалобы на поставщиков (приложение Д8): когда можно и нужно жаловаться.
   • Расчеты корректировок к налоговым накладным: причины выписки. Отражение в налоговом учете (приложение Д1).

Стоимость участия для 1-го слушателя: До 15 марта включительно 465,00 и 435,00 грн./чел, для 2-х и более участников от одного предприятия С 16 по 22 марта 475,00 и 455,00 грн./чел, для 2-х и более участников от одного предприятия С 25 марта (и в день семинара) 485,00 и 465,00 грн./чел, для 2-х и более участников от одного предприятия

• консультационное обслуживание;
• подборка материалов (Законодательная база) от консультанта семинара;
• письменные принадлежности;
• обед.